著名インデックス投資ブロガー、じゅん＠さんの次の記事に触発され、我が家でもバランスシートを作成することにしました。
「バランスシート」とは、財務諸表の一つで「貸借対照表」とも呼ばれています。例えて言えば、会社の「健康状態」をチェックするためのツールなのですが、家計にも応用可能で、「ある一時点でどのような種類の資産を持っていて、それらはどのような資金で構成されているか」を把握することができます。
我が家の家計でバランスシートを作成するにあたっては、まず、マネーフォワード（最近このブログで頻繁に登場…）を使い、その時点の資産と負債の内訳を把握します。金額は伏せさせていただきますが、これらの情報は簡単に取得することが可能です。
＜資産＞
- 現金・預金 ***円
- 投資信託 ***円
- 債券 ***円
- ポイント・マイル（極めて少ないため以下省略） ***円
＜負債＞
- クレジットカード利用残高 ***円
- 住宅ローン ***円
これらのうち、資産はすべて「流動資産」に、クレジットカード利用残高は「流動負債」に、住宅ローンは「固定負債」にそれぞれ分類できます。
一方、「固定資産」である不動産はマネーフォワード上は管理されていませんので、これを付け足す必要があります。ただ、不動産は他の資産・負債と違って、「今いくらの価値があるか（今ならいくらで売れるか）」が分かりません。
我が家のマンションは2014年3月に購入したもので、その後、住宅市場はさらに過熱したとはいえ、中古は中古。まるまる購入価格で計上する訳にもいかず、むしろ保守的に現在価値を考えた方が「健康状態」の把握には良いと思います。このため、じゅん＠さんに倣い、保有マンションの評価額を「購入価格の半額」としました。自動車は持っていないので、これで固定資産の評価も終了。
左側（借方）に資産を、右側（貸方）に負債を並べれば、6月10日時点のバランスシートの出来上がりです。
「資産」と「負債＋純資産」が同額となって、つまりバランスしています（資産から負債を引いたものを「純資産」と呼んでいるので当たり前なのですが）。
なお、同様に、このバランスシートでは資産・負債それぞれの額を伏せています。ですので、これだけ見ても資産と負債の状況はなんのこっちゃ分からず、実際には数字入りのものを眺めることになります。そして、例えば、「資産＜負債」となっていれば、いわゆる「債務超過」であり、「資産をすべて売却してもなお借金が残る」という、かなり危険な家計状況だということが分かったりするのです。
幸い、我が家の資産状況は債務超過にはなっておらず、むしろまあまあ良好でありました。住宅ローンは10年目まで今のペースで返済していけば問題なく（過去記事参照）、他にも特に目立った課題は見当たりませんでした。
ということで、当面心掛けるべきことは、真面目に働いておカネを稼ぎ、その中から投資信託をコツコツ積み立てていくこと、でしょうか。極めて地味でありますが。
